יועץ מס הוא ה״מייצג״ של עסק מול רשויות המס השונות; מס הכנסה, ביטוח לאומי ומע״מ, ועל כן מקצוע זה הינו מבוקש ביותר בקרב שוק העבודה הישראלי.
תנאי קבלה
תנאי הקבלה לקורס יועצי מס מחייבים תעודת בגרות מלאה, והיכרות ושליטה בהנהלת חשבונות סוג 2.
למי מיועד קורס ייעוץ מס?
הקורס מיועד לכל מי שמעוניין לרכוש מקצוע מבוקש ויציב – מקצוע אשר מאפשר השתלבות במגוון רחב של חברות מובילות בתחום הפיננסי ובתחום המיסוי, וכן מאפשר הקמת משרד עצמאי לייעוץ מס, ולייצוג לקוחות מול שלטונות המס.
הקורס אידיאלי עבור בעלי עמדות בכירות במחלקת הנהלת חשבונות ובמחלקת מסים בכל חברה.
בקורס לומדים את תקנות מס הכנסה, ניהול ספרים, הליכי שומה, הצהרות הון, תיקים אישיים, מע"מ ואת אופן השימוש בהן. הקורס הוא בפיקוח של מועצת יועצי המס, במשרד האוצר.
מסלולי הלימוד
- מיסים א׳. משך הקורס כ-6 חודשים, 188 שעות אקדמיות. שעות לימוד 17:30-20:45.
- מיסים ב׳. משך הקורס כ-6 חודשים, 184 שעות אקדמיות. שעות לימוד 17:30-20:45.
- מיסים ג׳. משך הקורס כ-6 חודשים, 188 שעות אקדמיות. שעות לימוד 17:30-20:45.
- הנהלת חשבונות וביקורת. משך הקורס כ-6 חודשים, 165 שעות אקדמיות. שעות לימוד 17:30-20:45.
תכנית לימודים
הנהלת חשבונות
בחלק הראשוני של הקורס נתמקד ביצירת הרישום והניהול התקין של ספרי העסק, שהם הבסיס של עולם החשבונאות. בנוסף, נתעכב בחלק זה על האבחנה בין בסיס מזומן ובסיס מצטבר, התשלומים והתקבולים השונים, התאמות עם גורמי חוץ, ניתוח דוחות כספיים, הקמה ופירוק של שותפות, הלוואות צמודות, עריכת דוחות כספיים ועוד.
חישובים ומונחים מסחריים
בחלק זה של הקורס נדון בסוגי הריבית, ריבית פשוטה, ריבית ריאלית, ריבית אפקטיבית, חישובי ריבית דריבית ועוד. כמו כן, נתעמק במושגים השונים בעולמות הבנקאות, התעשייה והביטוח.
ידיעה מסחרית כללית
- ריבית, ניכיון שטרות, הלוואות בתשלומים שווים, לוחות סילוקין
- צורות בעלות על עסקים: יחיד, שותפות, חבר-בני-אדם
- ייסוד עסקים, מיזוגם ופירוקם
- קניית טובין ומסירתם – מושגים מסמכים בקשר לקניה ומכירה
- הובלה, החסנה של טובין
- משרדאות
- מונחים במסחר, בתעשייה, בבנקאות ובביטוח
מיסים וביקורת חשבונאית
בחלק המרכזי של הקורס אנו נבצע למידה עיונית של תחום המיסוי על היבטיו השונים: עסקים, תאגידים, שוק ההון ותחום המקרקעין.
בסופו של כל נושא נבצע תרגול רחב ומקיף כדי להכשיר את התלמידים באופן מעשי לעולם העבודה.
במהלך כל הקורס נתרגל פתרון בחינות מהשנים האחרונות.
מיסים א'
- מבוא
- הכנסות
- הוצאות
- פחת
- הפסדים
- דוחות
- הליכי שומה
- הימנעויות ממס
- תכנוני מס החייבים בדיווח
- מיסוי תאגידים
- תרגול
מיסים ב'
- מע"מ
- רווחי הון והקצאת מניות לעובדים
- מיסוי בינלאומי
- מיסוי מקרקעין
- תרגול
מיסים ג'
- מיסוי יחיד
- ניהול ספרים
- גביה וניכוי במקור
- חוק עידוד השקעות הון
- חוק התיאומים
- החלטות מיסוי
- עבירות מס
- זכויותיו וחובותיו של יועץ מס
- אתיקה ותרגול
- חוק ביטוח לאומי
- חוק מבוטחים
- מעמד מבוטחים
- דמי ביטוח
- גביה מלא שכירים
- גביה ממעבידים
- דמי ביטוח בריאות לפי חוק ביטוח בריאות ממלכתי
תעודת יועץ מס
בתום הקורס יוענקו תעודות לבוגרים מטעם מכללת חשב.
אפשרויות תעסוקה
יועץ מס זהו תפקיד נדרש היום בכל חברה ועסק גדול ועל כן קורס יעוץ מס נחשב למקצוע מוביל ויוקרתי, יועץ המס הוא בעל היכולת המקצועית לייעץ לעסקים וחברות בניהול, רישום ועריכה של דו"חות המס השונים, ביניהם הדו"חות השנתיים והדיווחים השוטפים לשלטונות המס.
כמו כן, יועץ המס מוסמך ומאושר לייצג את לקוחותיו השונים בכל הקשור למיסוי, בפני שלטונות המס.
יועץ מס יכול לעבוד במשרדי רואי חשבון ויועצי מס ולפתוח משרד עצמאי, לייצג לקוחות מול רשויות המס וביטוח לאומי.
שאלות ותשובות
מטעם מי התעודה אשר מוענקת בסיום הקורס?
האם יש התמחות?
האם חייבים בגרות?
האם יש חשיבות לסדר הקורסים?
מדוע לימודי ייעוץ מס ארוכים?
מושגים שימושיים לעבודה שוטפת
רישום כפול
מאזן בוחן
לוחות סילוקין
הליכי שומה
אתיקה
מאמרים ומדריכים בנושא
סוגי מיסים
מיסים הם חלק מחיי היום יום שלנו, גם אם לעיתים איננו מודעים להם. המיסים מוכרים לנו בעיקר כגביית כספים של המדינה מהאזרח למטרת מימון הפעולות של השלטון.
אך למעשה, תחום זה הוא תחום רחב מאוד, מעניין ודינמי והוא מתפקד ככלי בידי המדינה בעיקר להשגת מטרות במערכת הכלכלית אך לעיתים גם להשגת מטרות חברתיות.
ניתן לומר כי תחום המיסים הוא מהותי ביותר להתנהלות עסקים, בהם קיים עיסוק רב בכספים ולכן ידיעת החוקים היא הכרחית למי שמתעסק בתחום הכלכלי בארגון.
תחום המיסים, הסוגים הקיימים, מה מטרתם ולמה חשוב ללמוד על החוקים הקשורים בהם, נלמד בהרחבה בקורס "מיסים למדופלמים" במכללה, ומוצג בקצרה במאמר זה. קרא בהרחבה
אילו סוגי ריביות יש ומה עושים עם כל אחת מהן?
ריבית דריבית או ריבית פריים, ריבית חובה או ריבית נומינלית? יש כל כך הרבה ריביות שלא פלא שבכל קורס חשבונאות או מימון מקדישים לכך פרקים שלמים. אז רגע לפני שאתם מתבלבלים בין כל סוגי הריביות, פשוט תקראו את הכתבה הבאה ותעשו לעצמכם פעם אחת סדר עם אחת המושג שנקרא "ריבית".קרא בהרחבה
פתיחת תיקי רשויות לעסק חדש
עם הקמתו של כל עסק חדש, חלה החובה על בעל העסק לדווח על כך לשלוש הרשויות: מס הכנסה, מע״מ וביטוח לאומי.לכל מוסד נדרשים טפסי דיווח מסוימים, ולהלן הדרכה מקוצרת כיצד לגשת לפתיחת תיקים ברשויות עבור עסק חדש. קרא בהרחבה
מה עושים כשחברה מתפרקת?
פירוק חברה הוא תהליך הסדרת ההתחייבויות, מכירת כל הנכסים, לקיחת יתרת הכספים וחלוקתם לבעלי המניות וסגירת החברה כישות המשפטית.
קרא בהרחבה
